Knowledge
Quick reference for clients. Informational only — not tax advice. Confirm details with current IRS/state guidance.
Updates
• Estimated taxes (Q1-04/15/2026; Q2-06/15/2026; Q3-09/15/2026; Q4-01/15/2027): consider safe-harbor rules to avoid penalties.
• Contractors: collect Form W-9 before paying; issue 1099 where required.
• Sales tax: rules vary by state; confirm nexus and filing thresholds.
Reference Information
- January 15, 2026: Q4 2025 Estimated Tax Pay the remaining estimated tax balance for the 4th quarter of 2025.
- April 15, 2026: TAX DAY (Filing Deadline) File your return: Submit Form 1040 (personal) and Schedule C (business) for the 2025 tax year. Pay the balance: If you still owe taxes after making all estimated payments, the balance must be paid in full by this date. SEP-IRA: The deadline to contribute funds to your retirement account to claim the deduction for the 2025 tax year.
- October 15, 2026: Extension Deadline If you filed Form 4868 (extension) in April, you can submit the actual tax return by October. However, the tax must have been paid in April!
...
US Tax Quick Reference — 2025 & 2026 (post-OBBBA)
Federal parameters summary (numbers reflect IRS/SSA published guidance available as of the date above). State conformity can differ.
Key changes
| Item | 2025 | 2026 |
|---|---|---|
| Standard Deduction (basic) | Single: $15,750; MFJ: $31,500; HOH: $23,625. | Single: $15,950; MFJ: $31,900; HOH: $23,900. |
| Child Tax Credit (CTC) | Max credit: $2,200 per qualifying child; SSN rules apply. | Max credit: $2,200; refundable portion up to $1,700. |
| Form 1099-K threshold | $20,000 and 200 transactions (TPSE reporting threshold, post-OBBBA). | $2,000 (for years after 2025; indexed). Note: transaction-count condition may not apply under the updated rule; confirm current IRS instructions. |
Core limits & rates
| Item | 2025 | 2026 |
|---|---|---|
| HSA contribution limit | $4,300 (self-only) / $8,550 (family) | $4,400 (self-only) / $8,750 (family) |
| Standard mileage rates | Business: 70¢/mile; Medical/move (military): 21¢; Charity: 14¢ | Business: 72.5¢/mile; Medical/move: 20.5¢; Charity: 14¢ |
| EITC (max credit) | 3+ kids: $8,046; 2 kids: $7,152; 1 kid: $4,328; no kids: $649 | 3+ kids: $8,046; 2 kids: $7,152; 1 kid: $4,328; no kids: $649 |
| Health FSA (salary reduction) | (Not listed here) | Limit: $3,400; carryover up to $680 (if plan allows) |
Small business
| Item | Rule (as of 2025+) |
|---|---|
| Section 179 (base amounts) | Expensing limit: $2,500,000; phase-out threshold: $4,000,000 (beginning in 2025; indexed thereafter). |
| 1099-NEC / 1099-MISC threshold | For payments made after 2025: threshold planned at $2,000 (indexed). For 2025, many filings still use the traditional $600 rule — confirm current instructions for the filing year. |
Notes
Справочник
Короткая справка для клиентов. Материал информационный и не является налоговой консультацией. Подтверждайте детали по актуальным инструкциям IRS/штата.
Обновления
• Авансовые платежи (Q1-04/15/2026; Q2-06/15/2026; Q3-09/15/2026; Q4-01/15/2027): используйте safe-harbor, чтобы снизить риск штрафов.
• Подрядчики: берите W-9 до оплаты; выдавайте 1099 при необходимости.
• Sales Tax: правила зависят от штата; проверяйте nexus и пороги.
Справочная Информация
- 15 января 2026 Q4 2025 Estimated Tax. Оплатить остаток примерного налога за 4-й квартал 2025 года.
- 15 апреля 2026 TAX DAY (День подачи) 1. Подать декларацию: Отправить Form 1040 (лично) и Schedule C (бизнес) за 2025 год. 2. Заплатить остаток: Если после всех примерных платежей вы все еще должны, его нужно погасить до этой даты. 3. SEP-IRA: Крайний срок внести деньги на пенсионный счет, чтобы списать их в 2025 году.
- 15 октября 2026 Extension Deadline Если в апреле вы подали форму 4868 (продление), то саму бумажную декларацию можно сдать до октября. Но заплатить налог нужно было в апреле!
...
Важная справочная информация по налогам США — 2025 и 2026 (post-OBBBA)
Краткое резюме федеральных параметров (по опубликованным данным IRS/SSA на указанную дату). Конформность штатов может отличаться.
Ключевые изменения
| Параметр | 2025 | 2026 |
|---|---|---|
| Стандартный вычет (basic) | Single: $15,750; MFJ: $31,500; HOH: $23,625. | Single: $15,950; MFJ: $31,900; HOH: $23,900. |
| Child Tax Credit (CTC) | Максимум: $2,200 на ребёнка; требования к SSN применяются. | Максимум: $2,200; refundable часть до $1,700. |
| Form 1099-K порог | $20,000 и 200 транзакций (порог отчётности TPSE, post-OBBBA). | $2,000 (для лет после 2025; индексируется). Примечание: условие по количеству транзакций может не применяться — сверяйте инструкции IRS на год подачи. |
Лимиты и нормы
| Параметр | 2025 | 2026 |
|---|---|---|
| HSA лимит взносов | $4,300 (self-only) / $8,550 (family) | $4,400 (self-only) / $8,750 (family) |
| Нормы пробега (mileage) | Business: 70¢/mile; Medical/move (военные): 21¢; Charity: 14¢ | Business: 72.5¢/mile; Medical/move: 20.5¢; Charity: 14¢ |
| EITC (макс. кредит) | 3+ детей: $8,046; 2: $7,152; 1: $4,328; 0: $649 | 3+ детей: $8,046; 2: $7,152; 1: $4,328; 0: $649 |
| Health FSA | (Не указано в этом блоке) | Лимит: $3,400; перенос до $680 (если план разрешает) |
Для малого бизнеса
| Параметр | Правило (с 2025+) |
|---|---|
| Section 179 (база) | Лимит списания: $2,500,000; фаза-аут после $4,000,000 (начиная с 2025; далее индексируется). |
| 1099-NEC / 1099-MISC порог | Для выплат после 2025: плановый порог $2,000 (индексируется). За 2025 во многих случаях действует традиционное правило $600 — сверяйте инструкции IRS на год подачи. |
Примечания
Guía / Conocimiento
Referencia rápida para clientes. Solo informativo — no es asesoría fiscal. Verifique con IRS/estado.
Actualizaciones
• Pagos estimados (Q1-04/15/2026; Q2-06/15/2026; Q3-09/15/2026; Q4-01/15/2027): use safe-harbor para reducir riesgos de multa.
• Contratistas: obtenga W-9 antes de pagar; emita 1099 cuando aplique.
• Sales tax: varía por estado; confirme nexus y umbrales.
Información de referencia
- 15 de enero de 2026: Impuesto Estimado del 4º Trimestre (Q4) de 2025 Pagar el saldo restante del impuesto estimado para el cuarto trimestre de 2025.
- 15 de abril de 2026: DÍA DE IMPUESTOS (Fecha límite de presentación) Presentar su declaración: Enviar el Formulario 1040 (personal) y el Anexo C (Schedule C - negocio) para el año fiscal 2025. Pagar el saldo: Si todavía debe impuestos después de realizar todos los pagos estimados, el saldo debe pagarse en su totalidad antes de esta fecha. SEP-IRA: Fecha límite para contribuir fondos a su cuenta de jubilación para reclamar la deducción en el año fiscal 2025.
- 15 de octubre de 2026: Fecha límite de la Prórroga (Extension) Si presentó el Formulario 4868 (prórroga) en abril, puede enviar la declaración de impuestos real antes de octubre. ¡Sin embargo, el impuesto debía pagarse en abril!
...
Referencia fiscal EE. UU. — 2025 y 2026 (post-OBBBA)
Resumen de parámetros federales (según publicaciones IRS/SSA disponibles a la fecha). La conformidad estatal puede diferir.
Cambios clave
| Concepto | 2025 | 2026 |
|---|---|---|
| Deducción estándar (básica) | Single: $15,750; MFJ: $31,500; HOH: $23,625. | Single: $15,950; MFJ: $31,900; HOH: $23,900. |
| Crédito por hijo (CTC) | Máximo: $2,200 por hijo calificado; aplican reglas de SSN. | Máximo: $2,200; parte reembolsable hasta $1,700. |
| Umbral 1099-K | $20,000 y 200 transacciones (umbral TPSE, post-OBBBA). | $2,000 (para años posteriores a 2025; indexado). Confirme instrucciones vigentes del IRS. |
Límites y tasas
| Concepto | 2025 | 2026 |
|---|---|---|
| HSA (límite de aportes) | $4,300 (self-only) / $8,550 (family) | $4,400 (self-only) / $8,750 (family) |
| Tarifas de millaje | Negocio: 70¢/milla; Médico/mudanza (militar): 21¢; Caridad: 14¢ | Negocio: 72.5¢/milla; Médico/mudanza: 20.5¢; Caridad: 14¢ |
| EITC (crédito máx.) | 3+ hijos: $8,046; 2: $7,152; 1: $4,328; 0: $649 | 3+ hijos: $8,046; 2: $7,152; 1: $4,328; 0: $649 |
| Health FSA | (No incluido aquí) | Límite: $3,400; arrastre hasta $680 (si el plan lo permite) |
Pequeños negocios
| Concepto | Regla (desde 2025+) |
|---|---|
| Section 179 (base) | Límite de expensing: $2,500,000; phase-out desde $4,000,000 (desde 2025; luego indexado). |
| Umbral 1099-NEC / 1099-MISC | Para pagos después de 2025: umbral planificado $2,000 (indexado). Para 2025, a menudo se usa la regla tradicional de $600 — confirme instrucciones del IRS. |
Notas
Довідник
Коротка довідка для клієнтів. Лише інформаційно — не податкова порада. Перевіряйте за актуальними інструкціями IRS/штату.
Оновлення
• Estimated taxes (Q1-04/15/2026; Q2-06/15/2026; Q3-09/15/2026; Q4-01/15/2027): використовуйте safe-harbor, щоб зменшити ризик штрафів.
• Підрядники: беріть W-9 до оплати; видавайте 1099 за потреби.
• Sales Tax: правила залежать від штату; перевіряйте nexus і пороги.
Довідкова інформація
- 15 січня 2026: Орієнтовний податок за 4-й квартал 2025 року (Q4 2025 Estimated Tax) Сплатити залишок орієнтовного податку за четвертий квартал 2025 року.
- 15 квітня 2026: ДЕНЬ ПОДАТКІВ (TAX DAY - День подання) Подати декларацію: Надіслати Форму 1040 (особиста) та Schedule C (бізнес) за 2025 податковий рік. Сплатити залишок: Якщо після здійснення всіх орієнтовних платежів ви все ще винні податки, залишок необхідно сплатити повністю до цієї дати. SEP-IRA: Кінцевий термін для внесення коштів на пенсійний рахунок, щоб списати їх (отримати податкову пільгу) у 2025 році.
- 15 жовтня 2026: Кінцевий термін подовження (Extension Deadline) Якщо у квітні ви подали форму 4868 (запит на подовження), то саму декларацію можна подати до жовтня. Але податок потрібно було сплатити у квітні!
...
Податкова довідка США — 2025 і 2026 (post-OBBBA)
Резюме федеральних параметрів (за публікаціями IRS/SSA, доступними на дату вище). Відповідність штатів може відрізнятися.
Ключові зміни
| Показник | 2025 | 2026 |
|---|---|---|
| Стандартне вирахування (basic) | Single: $15,750; MFJ: $31,500; HOH: $23,625. | Single: $15,950; MFJ: $31,900; HOH: $23,900. |
| CTC (кредит на дитину) | Максимум: $2,200 на дитину; діють правила SSN. | Максимум: $2,200; refundable частина до $1,700. |
| Поріг 1099-K | $20,000 і 200 транзакцій (TPSE, post-OBBBA). | $2,000 (після 2025; індексується). Звіряйте інструкції IRS на рік подачі. |
Ліміти та норми
| Показник | 2025 | 2026 |
|---|---|---|
| HSA (ліміт внесків) | $4,300 (self-only) / $8,550 (family) | $4,400 (self-only) / $8,750 (family) |
| Норми mileage | Бізнес: 70¢/mile; Мед./переїзд (військ.): 21¢; Благодійність: 14¢ | Бізнес: 72.5¢/mile; Мед./переїзд: 20.5¢; Благодійність: 14¢ |
| EITC (макс. кредит) | 3+ дітей: $8,046; 2: $7,152; 1: $4,328; 0: $649 | 3+ дітей: $8,046; 2: $7,152; 1: $4,328; 0: $649 |
| Health FSA | (Не включено тут) | Ліміт: $3,400; перенос до $680 (якщо план дозволяє) |
Для бізнесу
| Показник | Правило (з 2025+) |
|---|---|
| Section 179 (база) | Ліміт списання: $2,500,000; phase-out після $4,000,000 (з 2025; далі індексується). |
| 1099-NEC / 1099-MISC | Для виплат після 2025: плановий поріг $2,000 (індексується). За 2025 часто діє традиційне $600 — звіряйте інструкції IRS. |